香港作為國際金融中心和全球最自由開放的經濟體之一，其世界級金融體制、完善的監管制度、資金自由流通、薈萃國際化人才和匯聚東西文化的獨特地理位置等優勢，一向吸引不少超級富豪及家族辦公室（以下簡稱家辦）來港投資。港府去年中設立環球辦公室專責團隊專門為家辦落戶香港提供支援服務，並推出各項優惠政策促進家辦落戶。
屬區內領先私人財管樞紐
憑着在銀行、資本市場和資產管理方面的優勢，香港為來自世界各地的投資者、融資者、資產管理人、基金及金融機構，提供全方位和高素質的金融平台，既是成立企業財資中心的理想地點，亦可為家族辦公室提供專業全面的服務。
英國智庫Z/Yen集團與國家高端智庫中國（深圳）綜合開發研究院今年3月聯合發布的《全球金融中心指數》報告中，香港的總排名維持全球第三位，僅次於美國紐約和英國倫敦。本港穩健和高效率的銀行體系提供多元化的產品和服務，同時是中國內地和國際銀行在亞洲的最大樞紐。
香港擁有亞洲最具深度的國際資本市場，是全球最大的股票集資中心之一，也是亞洲（除日本外）第三大債券中心。香港為亞洲最大國際資產管理中心，亦是區內最大國際私人財富管理中心、對沖基金中心及第二大私募基金中心。不少企業會通過香港集中且高效管理財資活動。
作為亞洲領先的私人財富管理樞紐，全球15大私人財富管理公司（以資產管理規模計）都在香港設有分部，而全球百大資產管理公司當中約有70間已在港設有辦公室。
此外，香港是全球超高資產淨值人士密度最高的城市，每百萬名成人中，有近1500名為超高資產淨值人士。人數在全球城市中排名第二，僅次紐約。據業界估計，2021年，全球有超過61萬名超高資產淨值人士，當中逾27%身處亞洲，內地則有近10萬名超高淨值人士。尤其粵港澳大灣區內超高淨值人士約佔全國的20%，要全面把握區內龐大的商機，進駐香港正是邁出重要的第一步。
家族辦公室是由超高資產淨值人士成立的私人財富管理公司，負責家族資產的日常管理事務。家辦在海外經歷上百年的發展已形成非常成熟的業態。從家辦總部數量來看，北美地區擁有全球35%的家辦，歐洲家辦數目佔全球的38%。在亞洲，家辦獲得愈來愈多超高淨值人士的青睞。亞洲超高淨值人士數目預計在未來5年增速達33%，有望在2026年超越歐洲成為全球第二大財富中心。隨着亞洲超高資產淨值人士數目大幅增加，家辦業務已成為區內私人財富管理業務的重要增長動力。
「三部曲」計劃吸引家辦落戶
為更好地服務家辦及進一步鞏固香港作為亞洲領先私人財富管理樞紐優勢，在香港財經事務及庫務局與香港金融發展局的支持下，香港投資推廣署2021年6月成立環球家族辦公室（FamilyOfficeHK）專責團隊，由駐本港、中國內地（北京、上海）及歐洲（布魯塞爾）的家族辦公室專家組成，主要是透過與各行各業及政府部門緊密合作，優化家族辦公室的生態系統，進一步推廣香港的獨特優勢，並為有意在港開業及拓展的家辦提供一站式支援服務。
投資推廣署的辦事處遍布世界32個主要商業城市，各個駐外團隊與香港總部同事有緊密合作並協助家辦在本港開業及擴展業務。截至2022年6月1日，投資推廣署與專責團隊積極舉辦參與超過80場面向本地、內地及海外家辦和業界的講座、研討會及其他行業活動，以介紹香港作為家族辦公室樞紐的獨特優勢。
香港政府歡迎更多家族辦公室落戶香港，在政策上全力配合。自2020年開始推出「三部曲」部署：一是引入新的基金結構，讓私募基金可在本港以有限責任合夥形式成立；二是為在港營運的私募基金所分發的附帶權益提供稅務寬減；三是設立外地基金遷冊來港的機制，以便利及吸引基金落戶營運。
此外，財政司司長在今年2月發表的《財政預算案》中建議，就單一家族辦公室所管理的合資格家族投資管理實體提供稅務寬免，以提升香港作為家族辦公室樞紐的吸引力，目前財經事務及庫務局已向立法會提交修訂條例草案。如修訂條例草案獲立法會通過，稅務寬減安排將適用於2022年4月1日或之後起計的任何課稅年度。
擁「超級聯繫人」獨特定位
符合綠色環保、可持續發展、ESG（環境、社會及治理）及影響力投資的業務，愈來愈受到家族辦公室的關注。作為慈善與可持續發展金融的區域中心，香港的慈善活動網絡成熟兼龐大，慈善資產佔GDP的百分比冠絕亞洲。香港為公共性質的慈善機構或信託團體提供稅務優惠，根據《稅務條例》第88條，如其成立宗旨純粹為慈善用途，以及活動主要為該等宗旨而進行，則可獲豁免繳稅。
隨着優惠政策的相繼推出，相信香港會是家辦開展業務的理想地點，家辦可充分利用香港作為通往內地和國際市場雙向門戶的橋樑角色和「超級聯繫人」的獨特定位和優勢，把握粵港澳大灣區發展和「一帶一路」倡議帶來的商機。
原刊於《信報》，本社獲作者授權轉載。
