近年來隨着亞洲富裕家族及超高淨值人數急速增加，市場上對家族財富傳承的需求亦愈大，當中不少富裕家族會選擇成立家族辦公室 （Family office）以處理財務及非財務上的需求。根據美國家族辦公室協會（Family Office Association） 的定義，家族辦公室是指「專為超級富有家庭提供全方位財富管理和家族服務，使其資產長期發展，符合家族預期和願景，並使其資產能夠順利地跨代傳承和保值增值的機構」。
聯合家族辦公室模式愈受歡迎
現是的家族辦公室大致分為兩類：單一家族辦公室 （single family office） 及聯合家族辦公室 （multi-family office）。前者是指僅為一個家族管理財富的私人公司，管理的家族財產通常不少於1至3億美元；後者則會負責管理多個家族的財富，而家族之間可能並無關聯。聯合家族辦公室的資產門檻相對單一家族辦公室較低，但兩者的功能相近。大部分多家族辦公室均是商業性質，向其他家族出售服務，只有小部分為私人性質。
不少單一家族辦公室會漸漸變成聯合家族辦公室，因為單一家族辦公室的成功會吸引其他富豪家族加入，同時聯合家族辦公室結構有利於共同攤分營運成本。
家族辦公室的功能
家族辦公室的核心業務是財務規劃，但同時亦須協助傳承家族的價值和精神，維持家族成員和諧，因此它也會提供其他服務，包括策略、管治及諮詢。
財務規劃方面，家族辦公室主要負責投資管理，例如評估整體財務狀況、決定家族投資目標和經營理念、投資組合分配等。如有需要，它亦會負責家族的慈善事業，以至家族成員之私人生活預算和管理。
家族辦公室在策略方面的責任主要涉及傳承，例如對下一代的財務知識教育和培訓、協助舉行家族會議等。它亦會參與家族企業的繼承及遺產規劃事宜，針對遺產分配和管理提供個性化之服務。
在管治方面，家族辦公室會提供行政服務、報告和保存記錄等工作，包括負責審核和支付授權帳單、轉介法律和公關服務、整合和匯報所有家族資產、撰寫年度業績報告，以及處理稅務申報和繳交稅款等。
至於諮詢工作方面，家族辦公室會主要分析和管理投資風險、評估及監測保險條款；同時它會確保家族企業遵守與投資、資產和企業營運相關的法規。由於家族辦公室的工作涉及專業知識，因此它普遍會聘請法律顧問、會計師，或熟悉稅務等專業人士提供法律和稅務意見。
如讀者有更多有關財富傳承的問題，或有意從事有關信託工作及有相關法律背景的人士，可聯絡財富承傳策劃協會或聯絡蘇文傑律師。
歡迎各位到筆者Facebook專頁「蘇文傑律師Albert So」留言或參考YouTube「法律迷思」頻道。
